Чек-лист формирования годового отчета

1. Сверяем движения по лицевому счету с расходами по ПВХД
2. Формируем анализ счета 201.11 – выявляем некорректные корреспонденции
3. Формируем оборотно-сальдовую ведомость по 17 и 18 счетам (проверяем соответствие КОСГУ, КПС и счета)
4. Проводим технологический анализ, исправляем ошибки
5. Проверяем дебиторскую и кредиторскую задолженность, чтобы она соответствовала актам сверки, и не было отрицательных остатков на активных/пассивных счетах (счет 206 – только дебиторская задолженность, счет 302, 304.03 – только кредиторская задолженность). Также проверяем, чтобы КПС соответствовал счету. После этого формируем форму 0503769 и сравниваем ее с оборотно-сальдовой ведомостью, что все остатки попали в форму корректно
6. Сверяем оборотно-сальдовую ведомость по 302.10, 303, 304.03 со сводной ведомостью по заработной плате
7. Проверяем счета группы 303.00 в разрезе видов налогового платежа
8. Проверяем счета группы 205.00 на предмет отсутствия задвоенных договоров с контрагентами для корректного формирования развернутого сальдо в отчетности
9. Начисляем налоги (налог на землю, налог на имущество и т.д.), пени, штрафы
10. Проверяем обороты по счетам санкционирования. Формируем форму 0503738. В ней не должно быть отрицательных значений. Графа 11 «Не исполнено денежных обязательств» должна равняться кредиторской задолженности. Если были конкурсные процедуры, отражаем по счету 502.17. Не забываем отражать банковские гарантии на забалансовом счете
11. Проверяем 105 счет на наличие отрицательных остатков
12. Проверяем, что по 106 счету нет остатков на конец года
13. Если покупали основные средства по кфо «5», делаем перенос вложений на кфо «4»
14. Сверяем ведомость по основным средствам с оборотно-сальдовой ведомостью по 101, 104
15. Субсидию на следующий год (если соглашение заключили в этом году) начисляем как доходы будущих периодов. Если приобретали программное обеспечение со сроком действия и договора страхования, начисляем через расходы будущих периодов. 19. Если есть резервы, начисляем
16. Если есть резервы, начисляем
17. Приводим 01 счет в соответствие со стандартами ФСБУ «Основные средства» и «Аренда»
18. Если была аренда, проверяем наши операции на соответствие стандарту «Аренда»
19. Закрываем 109 счет. Проверяем, что он закрылся полностью. Не забываем, что счет 109.60 закрывается на 401.10